个人所得税

个人所得税app是国家税务总局推出的一款移动退税软件。它不仅能让用户便捷查询本人信息采集、申报、缴税、退税等业务的办理情况，还可使纳税人享受各类优惠政策，涵盖购房、医疗、工作等方面。其中，“退税”是通过对全年工资进行核算汇总，并填写专项附加扣除信息，以此助力用户更完善地完成税务的回报与结算。

个人所得税app介绍

软件当下能够支持用户办理诸如个人所得税综合所得年度汇算等纳税申报、专项附加扣除信息填报、收入纳税明细查询、异议申诉、涉税证明材料上传以及委托代理等一系列涉税业务。个人所得税app为切实保障用户个人权益，还运用了应用大数据、云计算技术等，为自然人提供办税预填表、政策风险提示以及税收优惠提醒等各类贴心服务，助力纳税人清清楚楚纳税，明明白白缴费，每一笔税务情况都一目了然，绝不稀里糊涂。有需求的用户赶快前来下载吧！

个人所得税app特色

1、【电子缴税】

可以为用户提供电子缴税功能，对依法需要缴纳税款或综合所得年度申报补税的，可选择多种缴税方式快速完成缴税支付；

2、【电子退税】

提供电子退税申请功能，对依法需要退税或综合所得年度申报退税的，可快速进行退税申请；

3、【年度申报】

为个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人，提供经营所得个人所得税月（季）度预缴申报、年度申报、多处汇总年度申报功能；

4、【办税提醒】

提供办税提醒功能，可以提醒纳税人依法享受税收优惠等；

5、【办税查询】

提供办税信息查询功能，可以查询本人的信息采集、申报、缴税、退税等业务办理情况。

个人所得税app怎么预约退税操作？

1、下载安装好退税app，之后点击2023综合年度汇算专题；

2、之后选择办理汇算，用户先登录实名认证；

3、也可以在下面菜单栏选择办税，然后点击综合年度汇算申报预约；

4、进入预约功能界面后,纳税人需仔细阅读提示内容，点击“开始预约”进入“选择预约日期”界面，选中标记为“可选”的日期后，点击底部“提交预约申请”按钮提交；

5、提交成功后，系统会展示“您已成功预约”的页面。此时，纳税人能够在预约日期当天进行2021年度汇算申报。另外，纳税人也可在手机个人所得税APP首页的年度汇算专题栏里查看预约状况。

个人所得税app退税需要满足什么条件？

1、办理条件：纳税人因各种原因误交税款。(如：重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等)按规定应当携带和提交的材料目录。

2、所需材料：

(1)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人)。

(2)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。

(3)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份。

(4)退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额。

(5)发放工资签收单或银行发放单复印件一份;员工聘用合同复印件一份。

(6)因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》；税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

个人所得税app专项附加扣除介绍

1、子女教育：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

2、继续教育方面：若纳税人于中国境内进行学历（学位）继续教育，在其学历（学位）教育期间，可按每月400元的定额标准进行扣除。需注意的是，针对同一学历（学位）的继续教育，扣除期限最长不得超过48个月。而当纳税人接受技能人员职业资格继续教育或者专业技术人员职业资格继续教育时，在取得相关证书的当年，能按照3600元的定额标准予以扣除。

3、大病医疗：纳税年度里，纳税人产生的和基本医保有关的医药费用支出，在扣除医保报销后，个人负担（即医保目录范围内的自付部分）累计超出15000元的那部分，纳税人可在办理年度汇算清缴时，在80000元的限额内按实际情况扣除。

4、住房贷款利息：若纳税人本人或其配偶，单独或共同通过商业银行或住房公积金个人住房贷款，为本人或其配偶在中国境内购置住房，且该住房为其首套住房，由此产生的贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年份，按照每月1000元的标准进行定额扣除，扣除期限最长不得超过240个月。每位纳税人仅能享受一次首套住房贷款利息的扣除。

5、住房租金：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：

（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

6、赡养老人：纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：

（一）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；

（二）若纳税人为非独生子女，需与兄弟姐妹共同分摊每月2000元的扣除额度，且每人每月分摊额度不得超过1000元。分摊方式包括赡养人均摊、约定分摊，还可由被赡养人指定分摊。选择约定或者指定分摊时，必须签订书面分摊协议，其中指定分摊优先于约定分摊。在一个纳税年度内，具体的分摊方式与额度一经确定，不得变更。

7、3岁以下婴幼儿照护，按照每名婴幼儿每月1000元的标准定额扣除，一年一共12000元。无论婴儿在国内还是国外出生，都可以享受扣除。

个人所得税app税率表

个人所得税额的计算公式为：（应发工资 - 专项扣除 - 5000）×税率 - 速算扣除数。而应纳税所得额的计算方式是：月度收入 - 5000（起征点） - 专项扣除（像三险一金这类） - 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除。

【1】工资范围在1-5000之间的，包括5000，适用个人所得税税率为0%

【2】工资范围在5000-8000之间的，包括8000，适用个人所得税税率为3%

【3】工资范围在8000-17000之间的，包括17000，适用个人所得税税率为10%

【4】工资范围在17000-30000之间的，包括30000，适用个人所得税税率为20%

【5】工资范围在30000-40000之间的，包括40000，适用个人所得税税率为25%

【6】工资范围在40000-60000之间的，包括60000，适用个人所得税税率为30%

【7】工资范围在60000-85000之间的，包括85000，适用个人所得税税率为35%

【8】工资范围在85000以上的，适用个人所得税税率为45%

新个税速算扣除数：

常见问题

1、年度汇算退税是否必须用本人银行卡账户？

答：为了保障您的资金安全，您需要使用本人银行卡账户办理退税。

2、符合什么条件的银行卡能够接收退税?

答：符合条件的银行卡须具备以下条件：

（1）银行卡需为纳税人本人在中国境内的银行开户；

（2）为了避免退税不成功，建议您填报I类账户，具体可以通过网上银行或直接向开户银行查询或咨询；

（3）收到退税前，请保持银行卡状态正常。如果您的银行卡账户处于注销、挂失、未激活、收支有限额、冻结等状态，均可能影响您收到退税。

3、退税申请提交后能否看到业务办理状态？

答：可以。提交申请成功后，您可以通过手机个人所得税APP或者自然人电子税务局网页端查看业务办理状态。对审核不通过或者退库失败的，系统会提示您原因或解决方法。

4、退税成功后是否有提示？

答：手机个人所得税APP或自然人电子税务局网页端有提示。最终提示状态为“*年*月*日国库处理完成，请关注退税到账情况”。

5、退税进度显示“提交申请成功”是什么意思？

答：表示您的退税申请已经提交成功。

6、退税进度显示“税务审核中”是什么意思？

答：此时，税务机关正在对您的退税申请进行审核，请您耐心等待。

7、退税进度显示“税务审核不通过”，我该怎么办？

答：税务审核未通过存在多种原因，税务机关会明确指出审核不通过的缘由，您可在站内信里及时查看，并重新审视、确认您的申报数据。倘若税务机关与您取得联系，烦请您配合补充提供有关收入或扣除的证明材料。特别要说明的是，税务机关不会在短信或非官方软件中要求您为办理退税提供银行账户等信息，要是有疑问，应及时与税务机关沟通，或者拨打12366纳税缴费服务热线。

8、我申请退税失败了该怎么办？

答：您可通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局网页）、主管税务机关办税服务厅等查询退税失败原因，在修正相应申报信息后，如果存在应退税款，可再次申请退税。

9、如果需要补税，有哪些缴税方式？

答：可以通过网上银行、第三方支付、办税服务厅POS机刷卡等方式缴税。

10、我需要补税金额较大，补税时系统提示超过支付限额，应该如何处理？

答：出现这种情况，一般是因为您的银行卡设置了网络支付上限，您需要联系发卡银行调整相关设置。

11、我可以放弃退税吗？

答：申请退税是您的权利，您可以放弃退税。

12、选择放弃退税后，可以再次申请退税吗？

答：可以。但您需在税收征管法规定的期限内重新申请退税，同时遵守税收征管法的相关规定。

13、什么情况下会导致退税审核不通过或者退税失败？

答：如果存在以下情形之一，可能导致退税审核不通过或者退税失败：

（1）您的身份信息不正确；

（2）您提交的银行卡账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还；

（3）您的申报数据存在错误或者疑点；

（4）税务机关审核时发现有需要向您进一步核实了解的情况，但您未提供联系方式或者提供的联系方式不正确，无法与您联系；

（5）税务机关向您核实有关年度汇算申报信息，您尚未确认或说明。

更新日志

v2.0.5版本

1、优化部分功能的用户体验。